ลดหย่อนภาษี 2566 คืออะไร เช็กให้ดี คุณอาจจ่ายภาษีเกินกว่าที่คิด

• Facebook
• X
• Line

ลดหย่อนภาษี 2566 คืออะไร เคยสงสัยไหมว่าเงินเดือนออกแต่ละเดือน คุณถูกหักภาษีไปเท่าไร ลองเปิดอีเมลเช็กดูสักครั้ง เพราะเมื่อนำรายการหักภาษีต่างๆ มาคำนวณรวมกัน คุณอาจเสียภาษีมากกว่าที่คาด การลดหย่อนภาษีคือสิทธิ์ที่ช่วยลดภาระภาษีจากรายได้ของคุณ ซึ่งรัฐบาลกำหนดขึ้นเพื่อกระตุ้นเศรษฐกิจและสนับสนุนภาคธุรกิจ หากคุณไม่เคยตรวจสอบมาก่อน ตอนนี้อาจถึงเวลาวางแผนภาษีอย่างจริงจัง! ในบทความนี้ BKK WAREHOUSE ได้รวบรวมรายการลดหย่อนภาษี 2566 ที่ควรรู้ มาอ่านไปพร้อมกันเพื่อประหยัดภาษีได้อย่างถูกต้อง

สารบัญ

1. ทำไมต้องวางแผนภาษีทุกปี รู้ก่อนเสียภาษีเกินจำเป็น

2. รวมรายการลดหย่อนภาษี 2566 ที่คุณควรรู้

• ค่าลดหย่อนภาษีส่วนตัว และครอบครัว
• ค่าลดหย่อนภาษีประกัน และการลงทุน
• ค่าลดหย่อนกลุ่มกระตุ้นเศรษฐกิจของรัฐ
• ค่าลดหย่อนภาษีกลุ่มเงินบริจาค

3. เอกสารที่ต้องเตรียมสำหรับการใช้สิทธิลดหย่อนภาษี

4. สามารถยื่นเอกสารกำกับภาษีได้ที่ไหนบ้าง

5. กรณีได้รับการยกเว้น ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 

การวางแผนลดหย่อนภาษี 2566 เป็นกุญแจสำคัญสำหรับบุคคลทั่วไปและเจ้าของธุรกิจ โดยช่วยให้สามารถวิเคราะห์สถานะทางการเงินและตัดสินใจเชิงกลยุทธ์เพื่อลดภาระภาษีอย่างถูกต้องตามกฎหมาย การใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษี เครดิต และการยกเว้นภาษีอย่างเหมาะสม ไม่เพียงช่วยลดจำนวนภาษีที่ต้องจ่าย แต่ยังเพิ่มโอกาสในการประหยัดและบริหารการเงินได้อย่างมีประสิทธิภาพ โดย มี 2 เหตุผลสำคัญที่ควรเริ่มวางแผนภาษีตั้งแต่วันนี้

1. การวางแผนการเงินอย่างรัดกุมและเป็นระบบ :การจัดระเบียบการเงินเป็นวิธีที่มีประสิทธิภาพในการบรรลุเป้าหมายทางการเงิน ช่วยให้การชำระภาษีถูกต้องและตรงตามกฎหมายและข้อกำหนด
2. การวางแผนภาษีล่วงหน้าจะช่วยให้คุณประหยัดได้มากขึ้น :คุณสามารถใช้ประโยชน์จากการหักเงิน เครดิต และยกเว้นภาษี เพื่อเพิ่มโอกาสในการได้รับเงินภาษีคืนและประหยัดค่าใช้จ่ายได้มากขึ้น

การหักภาษีอาจแตกต่างตามสถานการณ์และคุณสมบัติของแต่ละบุคคลตามกฎหมาย ซึ่งอาจมีการเปลี่ยนแปลงในอนาคต ดังนั้น การวางแผนการเงินอย่างมีระเบียบและต่อเนื่อง รวมถึงการปฏิบัติตามแผนอย่างสม่ำเสมอ จะช่วยให้คุณประหยัดค่าใช้จ่ายและเพิ่มเงินเก็บได้อย่างมีประสิทธิภาพ

การเลือกใช้สิทธิ์ลดหย่อนอย่างเหมาะสมไม่เพียงแต่ช่วยลดภาระภาษี แต่ยังส่งผลดีต่อการวางแผนการเงินในระยะยาว เพื่อให้คุณสามารถใช้ชีวิตได้อย่างมั่นคงและมีการเงินที่ดีในอนาคต จะมีค่าลดหย่อยอะไรบ้างมาดูกัน

จะประกอบด้วยดังนี้

• ลดหย่อนภาษีส่วนตัว เป็นเงินจำนวน 60,000 บาท สามารถนำไปลดหย่อนภาษี ได้โดยไม่ติดเงื่อนไขทำได้ปกติ
• ลดหย่อนภาษีคู่สมรส เป็นเงินจำนวน 60,000 บาท สิทธิประโยชน์ทางภาษีที่ช่วยให้คู่สมรสสามารถลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของตนได้โดยการแจ้งว่าคู่สมรสของตนจดทะเบียนสมรสถูกต้องตามกฏหมาย และคู่สมรสจะต้องไม่มีรายได้ (ซึ่งสูงสุด เพียง 1 คน) ตามที่กฏหมายกำหนด
• ลดหย่อนภาษีบุตร เป็นเงินจำนวน (คนละ) 30,000 บาท การหักเงินนี้สามารถช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของพ่อแม่หรือผู้ปกครองที่มีบุตรในความอุปการะตามกฎหมาย โดยจะต้องเป็นบุตรแท้ๆหรือบุตรบุญธรรมที่จดทะเบียนรับเป็นบุตรบุญธรรมแล้ว โดยมีอายุที่ไม่เกิน 20 – 25 ปี และต้องอยู่ในสถานะที่กำลังศึกษาอยู่ (ในระดับ ปวส ขึ้นไป) หากในกรณีที่บุตรมีอายุเกิน 25 ขึ้นไป อยู่ในสถานะที่เป็นบุคคลไร้ความสามารถ หรือ เสมือนไร้ความสามารถ ก็สามารถลดหย่อนภาษีได้เช่นกัน หากมีบุตรตั้งแต่ คนที่2 เป็นต้นไปที่เกิดตั้งแต่ปี พ.ศ.2561 จะสามารถลดหย่อภาษี เป็นเงินจำนวน (คนละ) 60,000 บาท

** กรณีที่มีบุตรแท้ๆถูกต้องตามกฏหมาย : คุณจะสามารใช้สิทธิในการลดหย่อนภาษีได้ตามจำนวนบุตรแท้ๆ จะกี่คนก็ได้ 

** กรณีที่มีบุตรบุญธรรมถูกต้องตามกฏหมาย : คุณจะสามารถใช้สิทธิในการลดหย่อยภาษีได้ตามจำนวนบุตรบุญธรรม สูงสุด3คน เป็นเงินจำนวน (คนละ) 30,000 บาท

** กรณีสุดท้าย หากมีทั้งบุตรแท้ๆและบุตรบุญธรรม : จะให้ใช้สิทธิได้กับบุตรแท้ๆก่อน และหากว่าบุตรบุญธรรม เป็นบุตรคนที่ 4 ของครอบครัวคุณ จะไม่สามารถใชสิทธิ แต่หากบุตรบุญธรรม ได้รับรองตามกฏหมายว่าเป็น บุตรที่อยู่ในลำดับ 1-3 ของครอบครัว กรณีนี้ถึงจะใช้สิทธิบุตรบุญธรรมได้

• ลดหย่อนภาษีค่าฝากครรภ์ และคลอดบุตร หักลดหย่อนได้ตามจริง เป็นจำนวนเงินไม่เกิน (ครรภ์ละ) 60,000 บาท เป็นผลประโยชน์ทางการเงินที่มอบให้กับสตรีมีครรภ์และมารดาใหม่เพื่อเลี้ยงดูในระหว่างตั้งครรภ์และหลังคลอดบุตร โดยทั่วไป รัฐบาลหรือนายจ้างจะเสนอเงินช่วยเหลือเหล่านี้ และมีเป้าหมายเพื่อรับรองความเป็นอยู่ที่ดีและความมั่นคงทางการเงินของสตรีมีครรภ์ 
• ลดหย่อนภาษีค่าเลี้ยงดู บิดามารดาของตนเอง เป็นเงินจำนวนคนละ เป็นเงินจำนวน (คนละ) 30,000 บาท ได้สูงสุดไม่เกิน 4 คน หรือก็คือ คุณจะสามารถใช้สิทธิลดหย่อนได้สูงสุดเป็นจำนวนเงินไม่เกิน 120,000 บาท (ต้องเป็นพ่อแม่ที่ถูกต้องตามกฏหมายและต้องไม่ใช่พ่อแม่บุญธรรม) โดยจะได้สิทธิตรงนี้ บิดา-มารดา ของคุณ ต้องมีอายุที่มากกว่า 60 ปีขึ้นไป และรายได้สุทธิ ต่อปีต้องไม่เกิน 30,000 บาท ซึ่งจะไม่สามารถใช้สิทธิค่าลดหย่อนภาษีซ้ำระหว่างพี่น้องได้
• ลดหย่อนภาษีค่าอุปการะผู้พิการ/ทุพพลภาพ  เป็นเงินจำนวน (คนละ) 60,000 บาท โดยผู้พิการจะต้อง มีรายได้สุทธิต่อปีไม่เกิน 30,000 บาท  และมีบัตรประจำตัวคนพิการเป็นหลักฐานในการยื่นขอลดหย่อนภาษี

** กรณีที่เป็นผู้พิการหรือทุพลภาพ โดยไม่ใช่ตัวบุคคล แต่เป็นบิดามารดา บุตร หรือคู่สมรสของตนเอง ก็สามารถใช้สิทธิลดหย่อนได้ทั้งสองส่วนเล็นกัน ตัวอย่างเช่น คู่สมรสไม่มีรายได้มีสถานะเป็นผู้พิการ สามารถลดหย่อนได้สูงสุด เป็นเงินจำนวน 120,000 บาท (ค่าลดหย่อนคู่สมรส เป็นเงินจำนวน 60,000 บาท และค่าลดหย่อนอุปการะผู้พิการ เป็นเงินจำนวน 60,000 บาท)

จะประกอบด้วยดังนี้

• ลดหย่อนภาษีประกันสังคม เงินประกันสังคม สามารถลดหย่อนภาษีได้ตามที่จ่ายจริง ภาษีที่คุณต้องชำระจะขึ้นอยู่กับรายได้รวมและกฎหมายภาษีในประเทศ  เป็นเงินสูงสุดไม่เกิน จำนวน 9,000 บาท
• ลดหย่อนภาษีประกันสุขภาพบิดามารดา ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง เป็นเงินสูงสุดไม่เกิน จำนวน 15,000 บาท (สำหรับบิดามารดามีรายได้สุทธิต่อปี ไม่เกิน 30,000 บาท และไม่จำเป็นต้องมีอายุ 60 ปีขึ้นไป)
• ลดหย่อนภาษีเงินลงทุนธุรกิจ Social Enterprise (วิสาหกิจเพื่อสังคม) เป็นเงินจำนวน 15,000 บาท สำหรับนักธุรกิจที่ลงทุนในหุ้นหรือ ธุรกิจ Social Enterprise ตั้งแต่ปี 2564 เป็นต้นไป สามารถนำเงินที่ลงทุนไปเป็นค่าลดหย่อนภาษีได้ โดยลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง เป็นเงินสูงสุดไม่เกิน จำนวน 100,000 บาท
• ลดหย่อนภาษีประกันชีวิต ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง เป็นเงินสูงสุดไม่เกิน จำนวน 100,000 บาท โดยมีเงื่อนไขของค่าลดหย่อนประกันชีวิตคือ ต้องมีระยะเวลาคุ้มครอง 10 ปีขึ้นไป ต้องทำประกันกับบริษัทประกันชีวิตในประเทศไทย และถ้าหากมีการเวนคืนกรมธรรม์ก่อนครบ 10 ปี จะถือว่าเป็นการผิดเงื่อนไข ไม่สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้ 
• ลดหย่อนภาษีเบี้ยประกันสุขภาพ และเบี้ยประกันอุบัติเหตุที่คุ้มครองสุขภาพ ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง เป็นเงินสูงสุดไม่เกิน จำนวน 25,000 บาท 

** ในกรณีเมื่อรวมกับประกันชีวิตและประกันแบบสะสมทรัพย์ ต้องไม่เกิน 100,000 บาท

• ลดหย่อนภาษีประกันชีวิตบำนาญ คุณสามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้ 15% ของเงินได้สุทธิ ตามที่จ่ายจริง โดย เป็นเงินสูงสุดไม่เกิน จำนวน 200,000 บาท โดยมีเงื่อนไขของค่าลดหย่อนประกันชีวิตคือ จะต้องมีการคุ้มครองเป็นระยะเวลา 10 ปีขึ้นไป เมื่อได้ทำประกันกับบริษัทประกันชีวิตในประเทศไทย และมีการจ่ายผลประโยชน์เป็นงวดๆอยู่อย่างสม่ำเสมอ
• ลดหย่อนภาษีกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ/สงเคราะห์ครูฯ / กบข. กรณี กบข.ได้สูงสุด 30% ของเงินเดือน และเมื่อรวมกันทั้งหมดแล้ว เป็นเงินสูงสุดไม่เกิน จำนวน 500,000 บาท
• ลดหย่อนภาษีกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (หรือที่เรียกว่า RMF : Retirement Mutual Fund) สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้ 30% ของเงินได้ที่ต้องเสียภาษี ตามที่จ่ายจริง เป็นเงินสูงสุดไม่เกิน จำนวน 500,000 บาท
• ลดหย่อนภาษีกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (SSF : Super Saving Funds) จะเป็นกองทุนเพื่อส่งเสริมการออมระยะยาว จะสามารถนำมาลดหย่อนได้ 30% ของเงินได้ที่ต้องเสียภาษี ตามที่จ่ายจริง เป็นเงินสูงสุดไม่เกิน จำนวน 200,000 บาท
• กองทุนการออมแห่งชาติ (กอช.) ตามที่จ่ายจริง เป็นเงินสูงสุดไม่เกิน จำนวน 30,000 บาท

** สำหรับกลุ่มค่าลดหย่อนประกันชีวิตและการลงทุนในการวางแผนเกษียณ ได้แก่ กองทุน RMF กองทุน SSF กบข. กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ กองทุนสงเคราะห์ครูเอกชน กองทุนการออมแห่งชาติ และประกันชีวิตแบบบำนาญ เมื่อรวมกันทั้งหมด ต้องไม่เกิน 500,000 บาท ***

• ลดหย่อนภาษีกองทุน TESG เป็นกองทุนรวมในประเทศไทยที่ให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีแก่ผู้ลงทุน รัฐบาลไทยเปิดตัวกองทุนนี้เพื่อส่งเสริมการลงทุนระยะยาวในตลาดหุ้นในประเทศ ผู้ลงทุนในกองทุน TESG สามารถขอลดหย่อนภาษีได้สูงสุดถึง 30% ของจำนวนเงินลงทุน โดยสามารถหักลดหย่อนเงินได้สูงสุด จำนวน 100,000 บาท จึงจะมีสิทธิได้รับการลดหย่อนภาษี

จะประกอบด้วยดังนี้

• ลดหย่อนภาษีดอกเบี้ยบ้าน ที่อยู่อาศับ ยกตัวอย่างเช่น บ้านเดี่ยว อพาร์ทเมนต์ คอนโด และอาคาร หรือ ที่อยู่อาศัยอื่นๆที่เป็นของตนเองตามกฏหมาย เป็นต้น สามารถลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง เป็นเงินสูงสุดไม่เกิน จำนวน 100,000 บาท
• ลดหย่อนภาษีเงินลงทุนวิสาหกิจเพื่อสังคม ตามที่จ่ายจริง เป็นเงินสูงสุดไม่เกิน จำนวน 100,000 บาท
• ลดหย่อนภาษีช้อปดีมีคืน สามารถลดหย่อนได้ เป็นเงินสูงสุดไม่เกิน 40,000 บาท โครงการช้อปดีมีคืน 2566 เป็นแคมเปญกระตุ้นเศรษฐกิจของรัฐบาลในประเทศไทยที่มีวัตถุประสงค์เพื่อกระตุ้นการใช้จ่ายในประเทศและกระตุ้นเศรษฐกิจ เสนอการลดหย่อนภาษีให้กับผู้บริโภคที่ซื้อสินค้าที่มีสิทธิ์ โปรแกรมนี้ครอบคลุมสินค้าและบริการที่เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) หนังสือ (รวมถึง e-book) และสินค้า OTOP ลงทะเบียนกับกรมพัฒนาชุมชนแล้ว เมื่อคุณได้ทำการซื้อสินค้าเหล่านี้ นำหลักฐานใบกำกับภาษีแบบเต็มรูป จะลดหย่อนได้เป็นเงิน จำนวน 30,000 บาท หรือ มีใบกำกับภาษีแบบอิเล็กทรอนิกส์ ลดหย่อนเพิ่มได้อีกเป็นเงิน จำนวน 10,000 บาท รัฐบาลไทยริเริ่มแคมเปญนี้เพื่อส่งเสริมให้ประชาชนใช้จ่ายและสนับสนุนธุรกิจในประเทศไทย การหักภาษีที่มอบให้ผ่านโครงการสามารถให้ผลประโยชน์ทางการเงินแก่ผู้บริโภคได้ โครงการช้อปดีมีคืน 2566 มีผลสำหรับค่าซื้อสินค้าและบริการในประเทศ ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม – 15 กุมภาพันธ์ 2566 

จะประกอบด้วยดังนี้

• ลดหย่อนภาษีบริจาคพรรคการเมือง  สามารถนำมาลดหย่อน เป็นเงินสูงสุดไม่เกิน จำนวน 10,000 บาท (จะเริ่มตั้งแต่ 1 ม.ค. 2561 เป็นต้นไป)
• ลดหย่อนภาษีการศึกษา กีฬา สังคมต่างๆและโรงพยาบาลรัฐ  สามารถนำมาลดหย่อนได้ 2 เท่าของเงินบริจาคที่จ่ายจริง แต่สูงสุดไม่เกิน 10% ของเงินได้สุทธิหลังจากหักค่าลดหย่อนภาษี
• ลดหย่อนภาษีบริจาคอื่นๆ มูลนิธิและองค์กรสาธารณกุศล  สามารถนำมาลดหย่อน ได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังจากหักค่าลดหย่อนภาษี (จะเริ่มตั้งแต่ 1 ม.ค. 2561 เป็นต้นไป)

ในประเทศไทย การยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดามี 2 แบบ คือ ภ.ง.ด.90 และ ภ.ง.ด.91

• ภ.ง.ด.90 ใช้เฉพาะบุคคลที่มีรายได้จากการจ้างงานเท่านั้น
• ส่วน ภ.ง.ด.91 ใช้สำหรับผู้ที่มีรายได้จากแหล่งอื่นนอกเหนือจากรายได้จากการจ้างงาน

และจะต้องเตรียมเอกสารดังนี้

• ใบรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่ายหรือที่เรียกว่าใบรับรอง (50 ทวิ) เป็นเอกสารที่ออกโดยกรมสรรพากรในประเทศไทย ให้บริการแก่บุคคลหรือนิติบุคคลที่มีการหักภาษีจากรายได้ของตนหรือการชำระเงินโดยตัวแทนหักภาษี ณ ที่จ่ายของไทยวัตถุประสงค์ของใบรับรองคือเพื่อใช้เป็นหลักฐานการหักภาษีที่แหล่งรายได้ แสดงจำนวนภาษีที่ถูกหักไว้และชำระให้กับกรมสรรพากรในนามของผู้เสียภาษี
• รายการที่สามารถหักลดหย่อนภาษีที่จัดเก็บตลอดทั้งปี เช่น ค่าลดหย่อนภาษีส่วนตัว และครอบครัว พ่อแม่ และ บุตร ของตนเอง ตามกฏหมาย
• เอกสารการกรอกแบบฟอร์มการชำระภาษีและเรียกร้องการหักภาษี  ได้แก่ แบบฟอร์มภาษี, หลักฐานรายได้, เอกสารลดหย่อน และเอกสารอื่น ๆ ตามข้อกำหนด เตรียมให้ครบถ้วนเพื่อความถูกต้องและลดปัญหาภาษีในอนาคต

• กรณีผู้มีเงินได้เป็นผู้พิการ ผู้พิการต้องมีบัตรประจำตัว พ.ศ. 2550 ว่าด้วยการส่งเสริมและพัฒนาคุณภาพชีวิตคนพิการ ถูกต้องตามกฏหมาย ซึ่งเป็นผู้ที่อาศัยอยู่ในประเทศไทย และต้องมีอายุไม่เกิน 65 ปีบริบูรณ์ในปีนั้นๆ ถึงจะมีสิทธิได้รับการยกเว้น ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เฉพาะส่วนที่ไม่เกินจำนวน 190,000 บาท ในภาษีปีนั้น
• กรณีเป็นผู้สูงอายุ จำเป็นต้องมีอายุไม่ต่ำกว่า 65 ปีบริบูรณ์ในปีนั้นๆ ถึงจะมีสิทธิได้รับยกเว้น ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เฉพาะส่วนที่ไม่เกินจำนวน 190,000 บาท ในภาษีปีนั้น
• กรณีที่มีเครดิตภาษีเงินปันผล หมายความว่าคุณมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีจากเงินปันผลที่คุณได้รับจากการลงทุนบางรายการ เครดิตภาษีเงินปันผลเป็นวิธีหนึ่งในการลดจำนวนภาษีที่คุณค้างชำระจากรายได้เงินปันผล เนื่องจากเป็นส่วนหนึ่งของภาษีที่ได้ชำระไปแล้วในระดับองค์กร  สามารถใช้ยกเว้น ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ได้ตามสัดส่วนที่ได้รับจากเงินปันผล

และทั้งหมดนี้ก็คือ รายการลดหย่อนภาษีสำหรับปี พ.ศ. 2566 ที่ทาง BKK WAREHOUSE ก่อนจะทำการยื่นภาษี ได้รวบรวมมาให้ทุกคนได้ดูเป็นข้อมูลกัน